监督索引号53010000631401101000

                                                            目录

第一部分 单位概况

一、 主要职责

二、 单位基本情况

三、 重点工作概述

第二部分 2024年度部门决算表

一、 收入支出决算表

二、 收入决算表

三、 支出决算表

四、 财政拨款收入支出决算表

五、 一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、 一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、 一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、 国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、 财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、 一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、 收入决算情况说明

二、 支出决算情况说明

三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、 财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、 机关运行经费支出情况

二、 国有资产占用情况

三、 政府采购支出情况

四、 单位绩效自评情况

五、 其他重要事项情况说明

六、 相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、 主要职责

1. 负责宣传贯彻国家、省、市殡葬管理法律法规；

2. 承担全市殡葬服务管理和改革的事务性工作；

3. 指导全市殡葬服务机构工作；

4. 协助主管部门开展殡葬执法检查工作；

5. 完成上级交办的其它工作。

二、 单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置1个内设机构，为办公室。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

我单位作为昆明市民政局的二级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员8人。包括财政拨款开支经费的：公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员8人，机关和事业工人0人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员0人（离休0人，退休0人）。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制0辆，在编实有车辆0辆，超编0辆。

三、 重点工作概述

1. 殡葬服务管理全面加强。认真贯彻落实党中央、国务院关于加强殡葬管理、推进殡葬改革的部署要求，抓实《殡葬管理条例》的宣传贯彻落实工作，以殡葬服务机构、城乡社区等为重要宣传平台，引导市殡葬改革联席会议成员、全市殡葬领域将《条例》学习贯彻和思想政治引领融入日常、抓在经常。进一步完善昆明市殡葬改革联席会议制度，通过定期召开会议部署工作、开展联合督查等方式，强化部门协作，落实常态化执法机制。制定下发《昆明市殡葬领域跨部门综合监管实施方案》，建立跨部门综合监管事项清单，推进殡葬综合执法城乡全覆盖。积极推进殡葬服务标准化建设，结合实际出台地方殡葬服务标准，建立健全殡葬事务管理、文明治丧、惠民殡葬等配套文件，实现殡葬服务质量目标化、服务方法规范化、服务过程程序化，进一步健全完善殡葬管理制度体系。

2. 惠民殡葬政策全面落实。坚持基本殡葬服务公益属性，将其纳入基本公共服务标准体系，明确服务项目、质量要求和支出责任，通过官网、公众号和新媒体平台、内部宣传平台及时发布殡葬服务价格政策，各殡葬服务单位施行“六公开”制度，为群众提供“清单式”服务，确保消费者合法权益，推动殡葬改革事业更好地服务于保障和改善民生。把“逝有所安”纳入民生事业发展中统筹推进，坚持基本殡葬服务公益性，不断拓展完善基本殡葬服务目录清单，切实保障和改善群众殡葬服务需求。全市各殡仪馆全面推行殡葬服务清单制度，严格区分殡葬基本服务和延伸性服务项目，延伸服务项目和收费价格大幅降低，有效减轻了群众丧葬负担。大力推行殡葬惠民，对重点优抚对象、城乡低保对象、农村“五保”供养对象等特殊困难群体一次性给予火化费补助1000元，有效保障全市特殊困难群体和农村居民的基本殡葬服务需求。

3. 殡葬移风易俗持续推进。充分发挥殡葬服务机构阵地宣传优势，积极推广代客祭扫、云端祭扫等便民、智能服务。举办殡仪馆公众开放日、“鲜花换纸钱”“丝带寄哀思”等活动，传播文明低碳祭扫和节地生态安葬理念，共同营造“平安有序、文明祥和”的祭扫氛围。联合市委文明办发布“文明祭扫倡议书”，引导、带动群众自觉文明低碳祭扫，推动丧葬礼俗改革。把殡葬移风易俗纳入群众性精神文明建设重要内容，充分发挥村规民约、红白理事会在推进丧葬礼俗中的监督管理、宣传劝导、约束规范作用，将丧事简办、薄葬厚养、节地生态安葬等纳入村规民约并细化量化，多渠道全面宣传殡葬改革政策。依托“社志融合”力量开展殡葬宣讲进社区活动，特别是清明期间举办公益生态安葬系列活动，使生态文明殡葬新观念更加深入人心。探索“互联网+殡葬服务”，通过网上祭奠、远程告别、代客祭扫等新型祭扫方式，使殡葬服务更加便捷高效，同时减少资源的消耗。

4. 殡葬基础设施不断完善。全市投入省、市级资金支持殡葬基础设施建设，提升殡葬服务保障能力，10个殡仪馆火化设备、尾气处理设备完成升级改造，20个经营性公墓开辟了公益生态葬园区，232个农村公益性公墓运营管理和绿色殡葬文化氛围营造有所提升，基本形成布局合理、规模适度、服务便捷的节地生态殡葬公共服务体系。坚持生态优先、绿色发展、永续发展导向，按照“深埋低碑”和“占地少、墓碑小、绿化好”的要求，进一步健全完善节地生态安葬评价体系，建立节地生态安葬奖补机制，践行节约优先、保护优先的理念，积极倡导骨灰深埋、撒散不留坟头不立碑，宣传推行立体安葬、节地安葬和花葬、树葬、草坪葬、壁葬等节地生态安葬方式。

第二部分 2024年度部门决算表

（详见附件）

昆明市殡葬管理处2024年度无政府性基金预算财政拨款收入，无国有资本经营预算财政拨款收入，无财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费，无一般公共预算财政拨款“三公”经费，无项目支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》《财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表》《一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表》《2024年度项目支出绩效自评表》均为空表。

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、 收入决算情况说明

昆明市殡葬管理处2024年度收入合计1360661.68元。其中：财政拨款收入1360661.68元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。

与上年相比，收入合计增加79731.37元，增长6.22%。其中：财政拨款收入增加79731.37元，增长6.22%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加0.00元，增长0.00%。主要原因是昆明市殡葬管理处2024年度调入1名工作人员。

二、 支出决算情况说明

昆明市殡葬管理处2024年度支出合计1360661.68元。其中：基本支出1360661.68元，占总支出的100.00％；项目支出0.00元，占总支出的0.00％；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。

与上年相比，支出合计增加79731.37元，增长6.22%。其中：基本支出增加204231.37元，增长17.66%；项目支出减少124500.00元，下降100.00%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因是昆明市殡葬管理处2024年度调入1名工作人员，人员经费支出增加；同时2024年度未安排项目预算，故项目支出减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障昆明市殡葬管理处机构正常运转的日常支出1360661.68元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出1290055.88元，占基本支出的94.81％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费70605.80元，占基本支出的5.19％。

（二）项目支出情况

本单位无项目支出。2024年度用于保障昆明市殡葬管理处为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0.00元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昆明市殡葬管理处2024年度一般公共预算财政拨款支出1360661.68元，占本年支出合计的100.00%。与上年相比增加79731.37元，增长6.22%，完成年初预算的104.02%。主要原因是昆明市殡葬管理处2024年度调入1名工作人员。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1. 一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

2. 外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

3. 国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

4. 公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

5. 教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

6. 科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

7. 文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

8. 社会保障和就业（类）支出1142706.44元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.98%，完成年初预算的108.84%。主要用于支出单位职工工资、社会保险及保障单位正常运转等；造成预决算差异的主要原因是昆明市殡葬管理处2024年度调入1名工作人员。

9. 卫生健康（类）支出104303.24元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.67%，完成年初预算的86.76%。主要用于支出单位职工医疗保险；造成预决算差异的主要原因是昆明市殡葬管理处开展2024年度医疗保险缴费基数核定工作，导致医疗保险缴费基数降低。

10. 节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

11. 城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

12. 农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

13. 交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

14. 资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

15. 商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

16. 金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

17. 援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

18. 自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

19. 住房保障（类）支出113652.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.35%，完成年初预算的82.43%。主要用于支出单位职工住房公积金；造成预决算差异的主要原因是昆明市殡葬管理处开展2024年度住房公积金缴存基数核定工作，导致住房公积金缴存基数降低。

20. 粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

21. 国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

22. 灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

23. 其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

24. 债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

25. 债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

26. 抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

四、 财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%。

因公出国（境）费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年增加0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，支出决算为0.00元，支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数等于年初预算数的主要原因是昆明市殡葬管理处为昆明市民政局下属全额拨款事业单位，无“三公”经费支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算增加0.00元，上年无此项支出，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年增加0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算无变化的主要原因是昆明市殡葬管理处为昆明市民政局下属全额拨款事业单位，无“三公”经费支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1. 安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3. 安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、 机关运行经费支出情况

昆明市殡葬管理处2024年机关运行经费支出0.00元，比上年增加0.00元，上年无此项支出，主要原因是我单位为事业单位，无机关运行经费。

二、 国有资产占用情况

截至2024年末，昆明市殡葬管理处资产总额33446.98元，其中，流动资产0.00元，固定资产33446.98元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少24294.75元，其中固定资产减少8919.12元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、 政府采购支出情况

2024年度，单位政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

四、 单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、 其他重要事项情况说明

我单位无其他重要事项情况说明。

六、 相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、 部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

二、 财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

三、 年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按规定继续使用的资金，既包括财政拨款的结转和结余，也包括事业收入、经营收入和其他收入的结转和结余。

四、 年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度继续使用的资金，既包括财政拨款的结转和结余，也包括事业收入、经营收入和其他收入的结转和结余。

五、 工资福利支出：指单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

六、 商品和服务支出：指单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出，但军事方面的耐用消费品和设备的购置费、军事性建设费以及军事建筑物的购置费等在本科目中反映）。

七、 对个人和家庭的补助：指政府用于对个人和家庭的补助支出。

八、 “三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，纳入市级财政预算管理的“三公”经费，是指市级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

九、 “三公”经费预算数：指市级各部门（含下属单位）从年初预算批复中安排用于因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费的预算数（包括基本支出和项目支出）。

监督索引号53010000631401101111

昆明市殡葬管理处2024年度部门决算公开情况表20251022100226191